Der Cash Flow beschreibt welchen Betrag an liquiden Mitteln einem Unternehmen innerhalb eines Abrechnungszeitraums per Saldo zufließt. Der Cash Flow errechnet sich wie folgt:Jahresüberschuss+/- Abschreibungen/ Zuschreibungen auf das Anlagevermögen+/- Erhöhung/Verminderung der langfristigen Rückstellungen+/- sonstige liquiditätsneutrale Aufwendungen oder Erträge. Der Cash Flow wird für die Unternehmensbewertung nach dem Discounted Cash Flow-Verfahren herangezogen.

Zufluss an liquiden Mitteln zu einem Unternehmen innerhalb eines Abrechnungszeitraums. Errechnet sich aus dem Jahresüberschuss plus/minus Delta Anlagevermögen, Umlaufvermögen, Rückstellungen. Der Cash Flow wird für die Unternehmensbewertung nach dem Discounted Cash Flow-Verfahren herangezogen.